跨境电商关税怎么征收(跨境电商国外缴税注意事项)

随着全球一体化的推进,国家提倡“一带一路”的建设,人类命运共同体的呼吁不断在号召。跨境电商已然是全球化下的必然产物,随着跨境电商的规模越来越大,我国居民可以享受到全球各国的特色物产,以及我国有优势的产品也可以走进全球市场。

全球卖家在亚马逊、EBAY、天猫国际等知名电商平台设立网店,我国“走出去”以及“走进来”的步伐愈来愈快。不过,随着海外财税的复杂性以及专业性,卖方企业对海外财税不了解,从而导致了可能少缴税、晚缴税,以及多缴税而导致虚增不必要承担的税务成本。

公司只要赚钱盈利,就要纳税,在国内赚钱,只需要向公司注册的当地税局纳税,而中国公司在国外赚钱,则需要向国外的税局纳税,那么对于跨境电商需要在国外缴纳哪些税呢?

下面为大家科普一下,做跨境电商必须要了解的几种国外税种。

那么,跨境电商要在国外缴纳哪些税呢?

首先,是关税,货物进入海关首先要缴纳的税就是关税。

进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税,亚马逊卖家在目标国销售货物前需要缴纳给海关的一种税,包括货物本身货值以及运费,且无法退还。税率范围可能为0%-20%,不同国家之间以及不同货物采用的进口关税率都不一样。如安排税务筹划,尽量从签订自由贸易协定的国家采购该货物。

从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国需要缴纳关税,税率的浮动范围可能为0%到25%。适用税率适用于向海关当局申报的货物的估价。该估价通常被称为海关完税价格,其中包括货物进入欧盟时的全部成本。关税通常无法进行退税,代表一种硬成本。

其次,是进口增值税,进口增值税通常是一种可以退的税。

进口增值税是指进口环节征缴的增值税,属于流转税的一种。不同于一般增值税对在生产、批发、零售等环节的增值额为征税对象,进口增值税是专门对进口环节的增值额进行征税的一种增值税。如亚马逊卖方在当国缴纳了进口增值税之后,发生销售行为,实际缴纳的增值税可以抵扣该批货物的进口增值税(差额征税)。

从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国,除关税外,还需要缴纳进口增值税。进口增值税税额的税率与货物在欧盟进口国供应的税率相同, 根据商品的海关完税价格和关税来计算。

如果你在申报货物的海关当局所在的国家/地区注册增值税,则进口增值税通常可进行退税。根据该国家/地区的标准增值税退税规则,进行增值税退税。

按照欧盟的规定,如果货物价值较低,从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国可豁免缴纳进口增值税。如要符合该要求,货物价值必须在10到22欧元之间,具体取决于货物进口到哪个欧盟成员国。

最后,是最为重要的增值税,货物销售后需要缴纳的税种。

增值税,全称value added tax,简称VAT,是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。在欧洲境内,销售增值税由增值税注册商家就其在欧洲境内的销售进行征收,并向相关国家税务机关申报和缴纳。

以上三种是跨境电商常见的三个税种,除此之外,不同的国家、特殊的商品还可能需要缴纳其他的税种,对于国外财税知识不了解的卖家,建议选择一些正规的财税代理平台解决税务问题。

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